Donation et assurance-vie : comment optimiser la transmission de votre patrimoine ?
Introduction
La donation et l’assurance-vie sont deux leviers majeurs pour transmettre votre patrimoine dans des conditions fiscales avantageuses. En les combinant intelligemment, vous pouvez anticiper la transmission à vos proches, tout en réduisant les droits de succession. Mais quelles sont les différences entre ces outils ? Sont-ils complémentaires ? Comment les utiliser efficacement ?
Dans cet article, découvrez les stratégies les plus efficaces pour transmettre votre patrimoine de votre vivant.
Pourquoi faire une donation ?
La donation : transmettre en avance pour alléger la fiscalité
Pourquoi faire une donation ?
Transmettre tout ou partie de son patrimoine de son vivant, de façon anticipée.
Bénéficier d’un abattement fiscal renouvelable tous les 15 ans :
- 100 000 € par enfant
- 31 865 € par petit-enfant
- 15 932 € entre frères et sœurs
Possibilité de donation en pleine propriété ou en nue-propriété (avec réserve d’usufruit).
L’assurance-vie : un outil de transmission hors succession
- L’assurance-vie permet de désigner librement les bénéficiaires.
- En cas de décès, le capital est transmis directement aux bénéficiaires désignés, hors succession.
- Fiscalité allégée sur les sommes versées avant 70 ans :
- Abattement de 152 500 € par bénéficiaire
- Taux forfaitaire de 20% au-delà, puis 31,25% au-delà de 700 000 €
Apprenez à structurer votre contrat dans notre rubrique assurance-vie.
Donation ou assurance-vie : quelles différences ?
| Critères | Donation | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Moment de la transmission | De son vivant | Au décès |
| Fiscalité | Abattements classiques | Régime fiscal spécifique hors succession |
| Bénéficiaires | Héritiers ou tout tiers | Libre désignation possible |
| Fiscalité avant 70 ans | Abattement 100 000 €/enfant | Abattement 152 500 €/bénéficiaire |
| Fiscalité après 70 ans | Idem | Abattement global de 30 500 € (sur primes versées uniquement) |
Cumuler assurance-vie et donations : une stratégie gagnante
- Vous pouvez donner un capital à un proche et lui faire ouvrir une assurance-vie à son nom, financée par cette donation.
- Ce montage permet de cumuler les abattements fiscaux sur la donation ET sur l’assurance-vie.
- Il offre également une grande souplesse dans la gestion et la transmission à la génération suivante.
Exemple : vous donnez 100 000 € à votre enfant → il ouvre une assurance-vie → au décès, ce contrat bénéficie encore d’un abattement de 152 500 € pour ses propres bénéficiaires.
La clause bénéficiaire : un levier clé à ne pas négliger
- Elle doit être précise et actualisée (ex : “mon conjoint, à défaut mes enfants nés ou à naître, par parts égales...”).
- Possibilité de clauses spécifiques :
- Clause démembrée (usufruit/nue-propriété)
- Clause à options
- Bénéficiaire résiduel
Conclusion : anticipez pour transmettre dans les meilleures conditions
- Donation = allègement fiscal de votre vivant
- Assurance-vie = transmission personnalisée et fiscalement optimisée
- Leur combinaison permet une stratégie patrimoniale sur mesure, évolutive et adaptée à vos objectifs familiaux.
Besoin d’un accompagnement pour choisir la meilleure solution ? Prenez RDV avec un conseiller.
